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首先就企业内部而言，财务管理活动涉及到企业生产、供应、销售等各个环节，企业内部各个部门与资金不发生联系的现象是不存在的。每个部门也都在合理使用资金、节约资金支出、提高资金使用率上，接受财务的指导，受到财务管理部门的监督和约束。同时，财务管理部门本身为企业生产管理、营销管理、质量管理、人力物资管理等活动提供及时、准确、完整、连续的基础资料。
现代企业制度下的企业管理是一个由生产管理、营销管理、质量管理、技术管理、设备管理、人事管理、财务管理、物资管理等诸多子系统构成的复杂系统。其它管理都是从某一个方面并大多采用实物计量的方法，对企业在生产经营活动中的某一个部分实施组织、协调、控制，所产生的管理效果只能对企业生产经营的局部起到制约作用，不可能对整个企业的营运实施管理。财务管理则不同，作为一种价值管理，它包括筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，这是一项综合性强的经济管理活动。正因为是价值管理，所以财务管理通过资金的收付及流动的价值形态，可以及时全面地反映商品物资运行状况，并可以通过价值管理形态进行商品管理。也就是说，财务管理渗透在全部经营活动之中，涉及生产、供应、销售每个环节和人、财、物各个要素，所以抓企业内部管理以财务管理为突破口，通过价值管理来协调、促进、控制企业的生产经营活动。
在现代企业制度下，企业成为面向市场的独立法人实体和市场竞争主体。企业经营管理目标为经济效益最大化，这是现代企业制度要求投入资本实现保值增值所决定的，也是社会主义现代化建设的根本要求所决定的。因为，企业要想生存，必须能以收抵支、到期偿债。企业要发展，必须扩大收入。收入增加意味着人、财、物相应增加，都将以资金流动的形式在企业财务上得到全面的反映，并对财务指标的完成发生重大影响。因此，财务管理是一切管理的基础、管理的中心。抓好财务管理就是抓住了企业管理的牛鼻子，管理也就落到了实处。
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笔者从事央企采购工作6年，2013年底离职创业，目前也有六年之久，在这六年里，创办贸易公司（确实没有什么技术背景，也只能干贸易），并维持公司生存。虽然业绩平平但经常也会思考公司的发展规划，以下按照公司发展的时间顺序，总结一些浅见，希望对入坑的新人能有所帮助。
在你准备入坑贸易行业的第一天开始，就面临公司的注册成立，注册的过程其实很简单，可以自己根据当地工商部门的要求流程，一步步的去办理，当然，如果不在意那一点代办费，可以找第三方代办公司全权办理，一般情况后期的财务代账业务交给代办公司的话，会免费帮助你注册（仅限人工费用，其他该交的钱照交）。
注册的过程唯一需要费心的就是公司名称和经营范围的确定，起名字这事我不必多说，按照工商部门的格式要求起一个你喜欢的字号即可。而经营范围一定要与你将来要做的产品相符，并且预期后期可能还会涉及的产品，尽量写全。以免后期增加变更的麻烦。
一般我们能见到的贸易型公司有两个发展方向，其一是以客户为导向的贸易公司（以下简称客户型公司），其二是以产品为导向的贸易型公司（以下简称产品型公司）。
客户型公司，一般没有单一主打产品，而是通过营销，入围一些大客户的采购系统，根据客户的需求，为客户寻找产品，进行报价、签单、供货。客户型公司往往是需要垫付资金的，故经营压力和风险较大，因为大客户的数量较少，所以单笔采购额相对比较大。
产品型公司门槛相对较高，需要有一定的产品资源，比如代理或批量销售某些产品，产品型公司不会把个别大客户作为核心业务，与客户型公司相反，此类公司通过营销手段，推广产品，可以将产品出售给客户型公司，再由客户型公司出售给客户。因为有产品的优势，交易中一般可以要求先付款，再售货，资金压力较小（代理产品厂家要求压货的情况除外）。创业者要根据自己资源来确定发展方向。
公司运营，资金来源一是自有资金，但对于刚创业的人来说，资金量会比较少，很难满足运营；二是找亲戚朋友借（不推荐，毕竟有风险，处理不好会影响关系），三是找银行贷款（推荐，利息较低，但是门槛相对较高），四是找各种保险公司贷款、网贷、民间借贷（利息很高），五是寻找合伙人共同出资（涉及利益分配，处理不好也容易出问题）。
以上资金来源，最优的选择就是银行贷款，因为银行风险把控很严格，所以开始门槛比较高，但是一旦成功，并且还款记录良好，以后可以长期保持良好的关系，会大大缓解资金的问题。其他方式要根据业务情况来确定，如利润较高的项目，自然选择性更多。
公司能够良好发展，必须要有行业其他竞争对手不具备的优势，产品型公司的最大优势就是代理或销售产品的品牌知名度。
这里重点说说客户型公司。客户型公司直接面对客户，在整体供应链条里，属于供应链底端，大多数没有产品的优势、没有技术的优势，能做的就是客户服务，因为客户群体并不多，所以很大一部分精力要花在客户服务上。客户有求必应，随叫随到，帮助客户处理很多分散采购的麻烦，并常年维系良好的客户关系，为客户做到极致的服务和体验，这才是客户型公司的生存之本。
5、学会不同产品的询价，并不断积累
产品型公司因为销售产品是固定的，所以基本不存在询价的问题。
而客户型公司要面对庞大的询价工作，客户的需求是多样的，不管客户有什么样的产品需求，都能做到高性价比的询价，这也是客户型公司的一个优势。询价也是讲究技巧的，客户有要求品牌，则通过品牌寻找厂家一手报价，并寻找优质代理商进行价格对比；客户没有要求品牌，则要通过客户提供的一些参数、型号等信息寻找不同厂家或品牌进行价格对比，甄选高性价比的产品。
不论是产品型公司还是客户型公司，都要和上游厂家保持良好的关系，最大限度的寻求厂家的支持。相对厂家的支持力度，也要放弃一部分利益，来支持厂家的产品销售，这才是长远发展的根本。
这点是公司运营的长远目标，也是公司发展的一个里程碑。
随着客户群体的不断壮大，营业收入的不断增多，就要逐渐建立公司的自运转系统，其中包括，建立公司组织架构，完善公司的管理制度，
销售系统、采购系统、售后服务系统，市场运营系统，这些系统建立完善，配合良好的管理制度，公司可以自行运转，作为创业者，就可以放权管理，站在更高的位置考虑公司的发展。
1、下面内容由我为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。
2、一切和商业有关的活动都可称之为商贸，它是商业贸易的简称，商业贸易是指专门从事商品调运、储存和销售等的经济部门，在我国一般对内称商业，对外称贸易。商贸也可以理解为是以货币为媒介进行交换从而实现商品流通的商业经济活动。
3、目前，在我国的市场经济中，商贸企业占比与日俱增，越来越多的商贸企业登上了经济的大舞台，扮演的角色日益突出。商贸行业最为大家熟知的便是批发业与零售业，就信贷机构而言，商贸类企业在其目标客户中占据着重要地位。批发业是指批发商向批发、零售单位及其他企业、事业、机关批量销售生活用品和生产资料的活动，而零售业主要经营零星商品的销售。商贸行业处于社会再生产的流通环节，也是整个经济价值链中至关重要的环节，它是联系制造企业和直接或间接消费者的桥梁，是现代经济的血脉和神经。
4、近年来，我国经济增长放缓、消费升级，网络及移动等新型购物方式的崛起，对实体商贸行业带来了巨大影响。就目前商贸行业的现状来看，生产企业与零售业绕过批发业，逐渐形成了一种直接交易的模式，整个流通环节呈现出两头重，中间轻的格局。
5、基于商贸行业的性质，商贸行业有如下特点：
6、传统商贸企业主要以单店经营、线下为主，现在则出现了连锁经营、线上经营等多种形式。以零售业为例，零售业随着经济的发展无时无刻不在变化，零售业从产生到现在，先后以8种形式出现在人们的生活中，即百货商店、一价商店、连锁商店、超级市场、购物中心、自动售货机、步行商业街、多媒体售货(例如网购)。
7、在大部分商贸企业中，其流动资金在其总资产中的占比一般在80%左右，份额较大。
8、基于商贸行业的桥梁性质，商贸行业起到的是商品的交换流通作用，并不涉及生产过程，所以商贸行业相比于制造业来说，其流动资金的周转次数多，周转时间短，周转速度更快。
9、商贸行业面对的客户大致可以分为三大类，分别是供应商，批发商，消费者。而这三大类涵盖了社会几乎所有的人群。
10、商贸行业处于流通环节，其购销活动直接面对市场，而市场因经济体制、消费习惯、生产规模、四季更替、通货膨胀、市场预期等等各方面因素的变化而变化且具有不确定性，因而商贸行业受市场的影响大面临的风险相对比较高。
11、近年来，各地区批发市场外迁，撤出等政策相继发布，部分批发和零售企业可能会因为搬迁而造成歇业甚至临时关门，而搬离原经营地点，在短时间内可能对其经营及盈利能力方面造成重大影响。
12、 6准入门槛低，对上下游依赖性强
13、该行业准入门槛低，资金、技术要求不高，利润低，市场竞争大，对上下游客户的依赖性强。
14、所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
15、内部控制目的在于改善经营管理、提高经济效益。是企业内控体系的核心组成部分。内部控制的好坏对于企业的经营管理起到至关重要的作用，因此，内部控制风险是商贸行业面临的一大风险。
16、取决于商贸行业的性质，商贸企业之间的区别主要在于经营品种、方式、地点和规模，不同的选择将面临着不同的风险。例如，专业商店和百货商店面临的风险不同，单店经营和连锁经营面临的风险也不一样。
17、商贸企业的购销活动直接面对市场，处于市场的最前沿，受众多因素的影响，市场的变化变幻莫测，因此，商贸企业面临较大的市场风险。
18、基于商贸企业资金周转快的特点，商贸企业的负债率通常较高，资金占用主要在存货上，一旦销售货或回款出现问题，将面临较大的财务风险。
19、商贸企业上游合作客户往往局限于特定几家，把自己处于一种被动的合作关系中，俗称把鸡蛋都放在了一个篮子里，一旦这个篮子出现问题，便会直接影响企业的经营。
20、这点主要体现在批发业，其面临的下游客户风险主要的便是应收账款回收问题，应收账款做为商贸企业的流动资金的重要组成部分，就好比企业的血液，是一个投入循环的过程，一旦回款出现问题，将会直接影响企业的经营状况。
21、鉴于当前国内经济现状，我们建议对于商贸类企业(批发和零售)总体授信原则为：适度支持、择优介入。
22、信贷机构在实际操作过程中应重点关注借款人的经营时间、经营业绩、经营环境、经营方式、供货关系的稳定性及集中度、存货情况、应收账款情况、负债水平等方面。对于经营业绩突出、地理位置优越、连锁经营、有稳定的供货渠道、负债率在合理水平的商贸类企业可适度进行支持。信贷机构应当根据借款人的销售规模、周转率等确定合理的授信额度，授信期限与借款人现金流应当相匹配，结合具体情况，挖掘动产抵押、应收账款质押等担保方式。对批发类企业的新增授信原则上应以短期贸易融资或商品融资等对应现金流的业务为主。对于零售类企业，审慎介入缺乏固定资产，经营场所为租赁的单体零售企业，对于区域竞争激烈、地价、租金等经营成本过高的新店融资需谨慎。
23、商贸企业一般会因为以下因素产生借款需求：季节性备货、返利政策备货、投标、大宗采购中标备货、代理新产品、开拓新市场、厂商政策备货、借新还旧(过桥贷款)、季节性备货等，其借款用途主要为购买货物、交纳保证金、交纳加盟费、偿还旧贷款等。
24、信贷机构应当根据借款人的经营规模及状况去评估借款人借款需求的合理性，结合借款人的借款需求去分析借款用途，借款用途必须明确具体、合理、合法。
25、 2审查企业性质、历史沿革及股东背景
26、了解借款企业性质，是国有还是民营，有无外资投资人。
27、了解客户的历史沿革可以避免信贷业务人员被眼前景象所迷惑，从而能够从整体上对客户目前状况及未来发展进行分析和判断，是分析和判断企业稳定性和成长性的重要内容。在了解客户客户的历史沿革的过程中，需要重点关注和把握客户的成立动机、经营范围、资产积累过程、主营业务发展情况、客户可能出现的变化及未来的发展趋势等。在具体指标设计上，需要关注最近三年实际控制人有没有发生变化、主营业务有没有发生变化。
28、了解借款企业股东姓名或名称、出资方式、持股比例等情况，重点关注股东经济实力及有无经营商贸企业的经验。
29、审查经营场所是自有还是租用，经营场所与经营规模、经营特点等是否相匹配。
30、经营方式是单店经营还是连锁经营，是线上经营还是线下经营或者线上线下相结合。如果是连锁经营，审查其经营规模，是中小型，还是大型。一般情况下，连锁经营比单店经营相对风险更小。
31、审查企业经营业绩主要审查的还是企业的销售收入，对于大型企业，核实销售收入的最简捷方法便是核查企业的纳税申报表及利润表，这两张表格往往反映了企业最真实的销售收入，不容易作假。但这其中可能会存在企业因合理避税而少申报的销售收入，企业对这部分收入应做出合理解释，对这部分收入，信贷员应利用交叉检验等技术进行多角度的验证。另外，通过审查企业的经营业绩，也间接地对企业的经营能力做出判断。
32、对于中小型商贸企业，就目前来看，大多数中小企业并没有设立健全的财务体系，有的甚至就没有财务报表或者财务报表并不能反映真实的财务情况，对公和个人账户交替使用，现金流状况无法反映其真实的经营情况。因此，信贷员在现场调查时，应要求客户提供相关的进销货单据和相关的代理、销售合同来间接的了解企业的经营能力。
33、维持企业运营需要企业具备持续的盈利能力，可结合企业的相应财务指标对企业盈利能力进行评估判断。
34、这点主要针对零售行业，因为零售行业之间面对的是终端消费者，经营环境及服务质量对其经营业绩有较大的影响。
35、首先是经营环境，企业所处位置是繁华的商业区还是居民区，营业场所宽敞还是拥堵，布置是否符合行业特性和大众口味。
36、其次是服务质量，零售行业最重要的除了商品质量外就是服务，服务的好坏对整个经营业绩起到至关重要的作用。
37、 7关注市场定位、营销能力及管理能力
38、商贸类企业要想在激烈的市场竞争中站住脚，市场定位及营销能力是关键。信贷机构在对商贸类企业进行调查时，要关注其市场定位是否准确，重点关注其目标客户定位及产品定位。比如，是高端客户还是中低端客户、是奢侈品还是大众化产品等。
39、先进的商贸企业一般都具有先进的管理经验和营销能力，对此我们也应给予相应的关注。
40、存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售,或者将消耗的材料或物料等，它包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。存货经常处于购买、消耗、出售等过程中，流动性较强，一般认为，存货在决定企业短期偿债能力的各因素中起着最为重要的作用。
41、对于商贸行业，在其资产构成中，存货和应收账款占比是最高的。对于一些商贸类企业，尤其是零售企业，其流动资金甚至80%以上都用在了存货上。对于商贸类企业存货的审查是贷前调查的一个重点，由于存货不仅占用资金多，且种类繁杂，数量庞大，在审查过程中，对于存货的质量及流动性的审查是审查的重点，其中，存货结构分析是存货分析的核心。另外，存货管理能力也反映了企业的管理的能力。
42、供货关系审查主要分为两部分：第一部分是供货结构。注意了解主要供应商都有谁、合作历史、供应商数量、各供应商采购占比、供应商地域分布、供应商市场地位。评估其是否建立了长期稳定的采购渠道以及采购渠道的集数量，还可以通过其与上游供货商的合作历史尤其是支付上游供货商货款的及时成都辨析其诚信度及与上游客户的议价能力。第二部分便是货款的结算，主要审查货款的结算方式和结算周期，是现款支付还是承兑汇票还是定期结算，关注是否存在赊销及赊销政策。
43、这点主要针对批发业，因为零售业几乎都是现款结算。审查点主要包括：客户数量多少、地域分布、单户集中度、前五位下游客户及销售占比、是否存在赊销及赊销政策、下游客户品质及实力等。
44、就批发类商贸企业而言，要重点核实其应收账款，重点核实应收账款余额、分布及占比、主要债务人实力等方面。关注余额变动情况，关注销售收入与应收账款增减是否同步、关注应收账款与应付账款、存货之间的关系、对主要客户应收账款账龄及回收期进行分析。
45、因商贸企业特点，其非流动性资产在其总资产中占比极少，一旦出现逾期，其非流动资产并不能来偿还其所欠债务，所以信贷人员应该着重分析其流动资产状况，其中商贸企业的销售收入是流动资产的重要组成部分也是是贷款的第一还款来源，销售收入的大小决定了其还款能力的的可靠程度，商贸企业的银行流水最能直观的反映本企业的销售收入，查看银行流水是授信必不可少的环节。
